We wrześniu 2025 roku czternasta emerytura ponownie trafi do rąk milionów polskich seniorów. Jej kwota brutto wyniesie 1878,91 zł. Choć ta suma jest ustalona z góry, nie oznacza to, że każdy otrzyma tyle samo na konto. Okazuje się, że wysokość wypłaty „na rękę” może być znacząco wyższa – nawet o 213 zł – jeśli tylko zainteresowany złoży w odpowiednim czasie formularz EPD-21.
Ten specjalny dokument pozwala uniknąć potrącenia zaliczki na podatek PIT od dodatkowego świadczenia. W praktyce oznacza to, że senior, który spełnia określone warunki dochodowe, otrzyma większą kwotę bez konieczności czekania na ewentualny zwrot podatku przy rocznym rozliczeniu.
Komu najbardziej się to opłaca
Złożenie formularza EPD-21 przynosi największe korzyści osobom, których miesięczne świadczenie emerytalne lub rentowe nie przekracza 2490 zł brutto. Równie istotny jest roczny dochód – nie może on być wyższy niż 30 tys. zł. Osoby spełniające te warunki mogą liczyć na to, że czternasta emerytura trafi do nich w pełnej wysokości, bez potrąceń, jakie standardowo naliczane są z tytułu podatku dochodowego.
„Czternasta emerytura w 2025 r. wyniesie 1878,91 zł brutto i trafi do seniorów we wrześniu razem z regularnym świadczeniem” – podano w komunikacie.
Ale klucz tkwi właśnie w tym, czy część tej kwoty zostanie potrącona jako zaliczka na PIT. W przypadku niezłożenia wniosku EPD-21 nawet uprawniony senior otrzyma mniej, mimo że formalnie przysługuje mu więcej.
Jak i kiedy złożyć formularz EPD-21
Zainteresowani muszą działać przed końcem sierpnia 2025 roku. Formularz EPD-21 można pobrać bezpośrednio ze strony Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Wypełniony i podpisany dokument można przekazać ZUS-owi na trzy sposoby:
- elektronicznie za pośrednictwem Platformy Usług Elektronicznych ZUS (PUE),
- osobiście w placówce,
- tradycyjnie pocztą.
Warto podkreślić, że dokument składa się raz do roku. Jeśli ktoś już złożył taki formularz – na przykład wiosną – nie musi tego robić ponownie. Jednak osoby, które wcześniej tego nie zrobiły, a spełniają kryteria dochodowe, powinny jak najszybciej zadbać o dopełnienie formalności.
„Dokument składa się raz w roku – jeśli został złożony wcześniej (np. na wiosnę), nie trzeba robić tego ponownie” – przypomina ZUS.
Dodatkowe korzyści i możliwe pułapki
Brak zaliczki na podatek to realna oszczędność. „Pozwala to zachować nawet ponad 200 zł więcej ‘na rękę’” – informuje portal zajmujący się analizą finansową seniorów. Jednak zanim ktoś zdecyduje się na złożenie formularza, powinien wziąć pod uwagę także inne czynniki. Czternasta emerytura wlicza się do rocznych dochodów – co może mieć wpływ na uprawnienia do innych form pomocy socjalnej.
Chodzi tu przede wszystkim o dodatki mieszkaniowe, energetyczne czy też uprawnienia do bezpłatnych leków. Zwiększenie rocznego dochodu – nawet o nieopodatkowaną czternastkę – może te przywileje odebrać. Warto więc skonsultować się z pracownikiem ZUS lub ośrodka pomocy społecznej, zanim podejmie się decyzję. Jak zaznacza instytucja: „Przed złożeniem wniosku warto skonsultować się z ZUS lub ośrodkiem pomocy społecznej, by uniknąć utraty innych świadczeń.”
Kiedy lepiej nie składać wniosku
Nie każdy senior powinien decydować się na wniosek EPD-21. Osoby, których dochód roczny przekracza 30 tys. zł, mimo wszystko mogą złożyć formularz, ale w ich przypadku niesie to ryzyko konieczności dopłaty podatku przy rocznym rozliczeniu. W takiej sytuacji uniknięcie zaliczki w ciągu roku może się skończyć większą kwotą do uregulowania na wiosnę 2026.
Warto też pamiętać, że formularz dotyczy jedynie osób pobierających świadczenia, które podlegają opodatkowaniu. Emeryci i renciści zwolnieni z PIT – np. ze względu na wiek i niski dochód – nie muszą się nim przejmować.
Komentarze (0)